Вот уже и 2022 год подходит к концу. Мне кажется мало для кого последние несколько лет прошли без изменений. Не знаю как Вам, но мне бы очень хотелось, чтобы в новом году побольше изменений было в лучшую сторону. Однако перед тем, как сказать «Goodbye» этому году, как и в любой другой год, стоит взглянуть на свои финансы и оценить возможные изменения Вашей финансовой стратегии.

Вот несколько стратегий, на которые обычно стоит обратить внимание в конце года. Пожалуйста, ни в коем случае не воспринимайте эти описания как рекомендации. Скорее это информация к размышлению или повод для обсуждения с Вашим финансовым или налоговым специалистом.

«Tax Loss Harvesting» – налоговая стратегия идея которой состоит в продаже перед окончанием года финансовых активов, которые потеряли в цене с тем, чтобы уменьшить общий размер налогов на инвестиционный доход за этот год. Думаю, в том году для многих найти такие активы в инвестиционном портфеле будет не так сложно. Если в течение года Вы получили доход от продажи акций каких-нибудь компаний, то доход от их продажи вполне возможно будет облагаться налогом. Такой доход называется «capital gains», а налог на него называется «capital gains tax». Теперь если в Вашем инвестиционном портфеле на налогооблагаемых счетах есть активы, которые с момента покупки потеряли в цене, стоит подумать над тем, чтобы не ждать следующего года, а продать их сейчас. Потери тогда будут зафиксированы в этом году, общий размер инвестиционного дохода уменьшится, а с ним и налог на этот доход. Однако, будьте внимательны, эта стратегия может уменьшить размер инвестиционного дохода, какой бы он ни был, но только до $3,000 обычного дохода. Зафиксированные потери, превышающие эти суммы придётся перенести и можно будет использовать на следующий год.

«Itemized or Standard Deductions» - Размер стандартных налоговых вычетов в этом году установлен на уровне $12,950 для индивидуальных налогоплательщиков или $25,900 для тех, кто будет заполнять налоги вместе с супругом или супругой. Если Вы думаете, что размер Ваших детализированных налоговых вычетов будет больше этой суммы, то сейчас может быть самое время собрать подтверждающие документы для налогового отчёта. Кроме того, если Ваши финансы часто где-то на границе между стандартными и детализированными налоговыми вычетами, возможно стоит задуматься над стратегией, где Вы постараетесь спланировать расходы, попадающие в налоговые вычеты, таким образом чтобы собрать их по возможности в один год и уменьшить в другой. Это может позволить увеличить, по возможности, влияние детализированных налоговых вычетов в первый год и увеличить влияние стандартных вычетов в другой. Если правильно это распланировать, то налогов в результате будет меньше.

Пенсионные Накопления. Вклады в такие пенсионные счета, как Traditional IRA или 401(k) могут уменьшить размер налогооблагаемого дохода в этом году, а вместе с тем и налоги. Общий размер таких вкладов в течение года ограничен или если этот лимит не использовать, то он просто пропадёт. Сейчас, перед концом года, самое время взглянуть на общую картину за год и, при необходимости сделать изменения. Кроме того, если в течение этого года Вам исполнилось 50 лет, то не забывайте, у Вас теперь появилась возможность делать дополнительные, так называемые «catch-up» вклады – $1,000 для IRA и $6,500 для 401(k). Это дополнительная возможность сэкономить на налогах в этом году.

Подарки. Подарки в США, вообще говоря, облагаются налогом. Этот налог должен платить тот, кто делает подарок. Это правило действует, даже если подарки делаются внутри семьи, например подарки детям от родителей. Однако есть исключения. Например, в 2022 году любой человек может подарить другому до $16,000 без всяких налогов и налоговой отчётности. Этим исключением часто пользуются родители для открытия и пополнения денег на накопительных счетах на обучение детям, таких как 529-е планы. Лимит, не использованный в этом году, теряется так что лучше успеть сделать перевод до конца года. Другие исключения – не ограничиваются подарки между супругами, оплата медицинских и образовательных счетов, если деньги напрямую платятся медицинскому или учебному учреждению. Если под эти исключения не попали, есть ещё довольно большой пожизненный лимит на подарки – $12.06 миллионов в 2020 году, но там уже появляется налоговая отчётность. Кроме того, можно уменьшить налогооблагаемый доход, а вместе с ним и налог, сделав взносы в благотворительные фонды. Но для этого надо будет делать детализацию налоговых вычетов. Тут может пригодиться стратегия концентрации налоговых вычетов, про которую я писал чуть выше.

Что можно сделать до Нового Года? Эти и другие стратегии, при правильном использовании, могут помочь Вам уменьшить налоговую нагрузку, и оставить больше денег в Вашем кармане. Если не полениться, то может получиться неплохой подарок к Новому Году.

Если будут вопросы, задавайте!