Как обычно, с приходом нового года, пришли и новые правила. Сегодня у меня для вас хорошие новости, особенно если вы планируете выйти на пенсию в Америке в обозримом будущем: с 2024 года начинают вступать в силу изменения на основе закона со скромным названием SECURE 2.0. Нет, полное название у него конечно длиннее, все для простоты именую его именно так. А разговоров про него в последнее время довольно много, ибо как изменения, которые пришли с ним, довольно полезные. Вот основные из них.

Автоматическая регистрация в 401(k) и 403(b): одной головной болью меньше

Представьте, Вы пришли на новую работу, и одной головной болью меньше – регистрация в 401(k) план скоро будет автоматической. Некоторые планы делают это уже сегодня, а с 31 декабря 2024 года, большинство новых планов 401(k) и 403(b) будут иметь автоматическую регистрацию. То есть, если ничего не делать, то компания автоматически добавит вас в пенсионный план, откроет вам счёт и начнёт откладывать на него небольшую часть вашей зарплаты. Если компания делает сопутствующие взносы (называется matching), например 50% от ваших, то и они тоже начнутся автоматически. Дополнительные деньги никогда не помешают. Эта регистрация автоматическая, но не обязательная – не хотите, можно отказаться. А можно наоборот, отложить побольше – автоматический уровень взносов может быть не очень уж и щедрым. Я обычно рекомендую побольше, как минимум чтобы получить по максимуму сопутствующий взнос от компании. А ещё лучше потратить немного времени и усилий, составить финансовый план на пенсию и дальше действовать уже по нему. Кроме того, не забудьте найти время и посмотреть на инвестиции в новом плане, автоматический выбор обычно не учитывает вашу личную финансовую ситуацию.

Студенческие Займы и Пенсионные Накопления

Спросите, какая между ними связь? С нового года может быть очень даже прямая. Иногда, выплачивая студенческие займы, люди откладывают пенсионные накопления в долгий ящик. Для пенсионных накоплений это не так уж и хорошо – деньги, отложенные в молодости, имеют больше времени для роста, и соответственно, оказать больше влияние на ваше финансовое состояние в более старшем возрасте. Помните, проценты-на-проценты, экспоненциальный рост со временем, и далее в том же духе. В общем, с пенсионными накоплениями, чем раньше, тем лучше. Кром того, помните про сопутствующие вклады компании, про которые я писал раньше? Те, кто не откладывает средства в пенсионный план на работе, не получают и их. А эти деньги никогда не помешают.

Начиная с этого года правила разрешают компаниям делать сопутствующие вклады (matching) вам на пенсионный счёт на основе выплат студенческих долгов. То есть если компания, например, делает 50% match в 401(k), и вы выплатили $100 студенческих долгов, компания может отложить вам $50 на пенсию. Если для вас это актуально, узнайте в своём отделе кадров, когда они собираются начать это делать.

Перевод Средств из 529-го Плана в RothIRA

Иногда бывает другая ситуация, учёба уже закончилась, а деньги на 529-м плане на универ ещё остались. С сегодняшними ценами на универ это конечно редкое явление, но бывает. Начиная с этого года до $35,000 этих денег можно перевести на RothIRA и дать им возможность расти и дальше без налогов, только теперь уже на пенсию. Если это ваша ситуация, посмотрите внимательно правила, как это правильно сделать – там есть несколько подводных камней. О них напишу подробнее в ближайшее время. Но в принципе, отличная возможность начать откладывать на пенсию пораньше, да ещё и в такой хорошей налоговой категории, как RothIRA. Если не помните, деньги из RothIRA доступны на пенсии без налогов, причём от слова вообще (если, конечно, брать их по правилам).

Изменения в обязательном снятие средств с пенсионных счетов

Помните правила по обязательному снятию средств с пенсионных счетов (RequiredMinimalDistributions или RMD)? Так вот, по новому закону их ещё немного отодвинули, давая пенсионным средствам больше времени для роста без всей тяжести налоговой нагрузки. RMD для тех, кто родился с 1951 по 1959 год, теперь начинаются с 73 лет. Для тех, кто родился в 1960 году или позже, теперь будут с 75 лет.

Кроме того, с этого года отменяются RMD для Roth 401(k) и Roth 403(b) счетов. У RothIRA счетов RMD не было и раньше. Соответственно, в более старшем возрасте иногда имело смысл сделать перевод средств из Roth 401(k) в RothIRA только ради решения этой проблемы. Теперь законодатели наконец решили уровнять корпоративные и личные Roth планы в этом отношении. Перенос средств в RothIRA до сих пор может иметь смысл, но RMD больше не фактор в этом выборе.

Кроме того

В законе есть и другие изменения, со временем постараюсь разобрать и их. Пока упомяну ещё парочку. Те, кто работает неполный рабочий день теперь тоже смогут получить доступ к пенсионным 401(k) планам компании. Согласно новым правилам, те кто работает на компанию более 500 часов в год в течение более чем трех лет, теперь смогут участвовать в плане. Если это ваш сценарий, поинтересуйтесь в отделе кадров, когда и как они собираются это разрешить.

Для всяких непредвиденных ситуаций новый закон предусматривает новый тип накопительных счетов – Pension-LinkedEmergencySavingsAccounts или PLESAs. Что-то типа Roth, только деньги там на чёрный день, а не на пенсию. Штука обещает быть интересная, но пока ждём более детальные правила от налоговой.

Что делать?

Пенсия дело такое, в любом случае лучше иметь план. И когда правила меняются, стоит стряхнуть с него пыль, посмотреть на изменения и решить, стоит ли внести в него изменения. В этом году изменения в основном в лучшую сторону – появляются новые возможности отложить побольше и подольше пользоваться налоговыми льготами. Посмотрите, как это может отразиться на вас, и стоит ли воспользоваться новыми возможностями. Если будут вопросы, задавайте!