Для непосвящённых, IRA (расшифровывается как «Individual Retirement Arrangements») это тип накопительного пенсионного счёта, который обладает интересными налоговыми льготами:

• Вкладывая в него деньги можно получить налоговый вычет, или, другими словами, не платить подоходный налог с суммы вклада

• Вклад за 2021 год можно сделать до 15 апреля 2022 года – и получить налоговый вычет указав его в декларации за 2021 год

• Деньги с этого счёта могут быть инвестированы и приносить доход. Причём лучше всего это сделать, иначе инфляция до пенсии может откусить от них хорошую часть

• Доход, полученный от инвестиций, возвращается назад на счёт и его тоже можно инвестировать. Это называют «сложными процентами», и они помогают Вашим пенсионным накоплениям расти быстрее

• Кроме того, доход от инвестиций на таком счету обычно не облагается подоходным налогом, деньги вместо этого продолжают работать на Вас, а соответственно и зарабатывать. (Бывают, правда, исключения – это называется «Unrelated Business Income Tax», о них как-нибудь в другой раз).

• Максимальный размер вклада в год ограничен, за 2021 год это $6,000 или $7,000 для тех, кому 50 лет и более

• Эти счета индивидуальные. Даже когда супруги управляют финансами вместе и считают все деньги общими, эти счета будут у каждого из супругов индивидуально. С другой стороны, и лимит тоже у каждого свой и вдвоём можно отложить в два раза больше

Этот тип счетов часто ещё называют «Traditional IRA», а не просто IRA чтобы не перепутать с Roth IRA, у которого другой набор налоговых льгот. Я расскажу про них в следующий раз. Пока только запомните, что лимит на Traditional IRA и Roth IRA один, то есть если Вы уже вложили деньги в Roth IRA, то максимальный размер вклада в Traditional IRA будет уменьшен на эту сумму.

Вклад можно сделать, если у Вас был «заработанный» или «earned» доход за 2021 год, инвестиционный доход не считается. Если своего дохода не было, но был у супруга или супруги, то тоже можно, в любом случае в пределах годового дохода и максимального размера вклада.

Возможность получения налогового вычета может быть ограничена или вообще пропасть если Вы или Ваша вторая половина кроме IRA откладываете ещё и в пенсионный план на работе, а Ваши доходы превышают определённый налоговой службой уровень. Для вкладов за 2021 год эти уровни такие:

• $66,000 - $76,000 если Вы не женаты и не замужем

• $105,000 - $125,000 – если Вы заполняете налоги вместе с супругом(ой) и откладываете у себя на работе

• $198,000 - $208,000 – если Вы заполняете налоги вместе с супругом(ой), и он(а) откладывает у себя на работе, а Вы нет

Первая цифра показывает, когда ограничения начинаются, вторая, когда возможность получения налогового вычета пропадает полностью.